Kancelaria Skłodowscy z projektu „Łączy nas biznes!” przedstawia kolejny artykuł ekspercki:
Z przyjemnością zawiadamiamy, że w ramach projektu „Łączy nas biznes”! z inicjatywy „Sukces jest kobietą” będziemy publikować artykuły eksperckie z Kancelarii Podatkowej Skłodowscy. Dziś zapraszamy do przeczytania bardzo ważnego artykułu o wyborze formy działalności.
Wybór formy prowadzenia działalności
Wybór odpowiedniej formy prawnej dla prowadzenia naszej działalności gospodarczej jest kluczowym krokiem na drodze do sukcesu biznesowego. Jest to decyzja, która wpłynie na wiele aspektów funkcjonowania firmy – od kwestii podatkowych, przez możliwości finansowania, aż po codzienne zarządzanie. Dla kobiet przedsiębiorczych, które decydują się na założenie i prowadzenie własnego biznesu, ten wybór jest równie ważny, co dla ich męskich kolegów po fachu. Może on jednak nieść ze sobą specyficzne wyzwania i możliwości, warto więc przyjrzeć się dostępnym opcjom z perspektywy kobiecej przedsiębiorczości. Jakie zatem mamy kryteria doboru formy prawnej?
Wielkość przedsiębiorstwa. Ważnym kryterium przy wyborze formy prawnej dla przedsiębiorstwa jest jego wielkość. Dla mniejszych firm, takich jak małe usługi (masażystki, fryzjerki czy stylistka), które generują przychody poniżej 200 tysięcy złotych rocznie, zakładanie spółki z o.o. może być zbyt kosztowne i nieproporcjonalne do skali działalności. Decyzja o formie prawnej powinna być więc dostosowana do rzeczywistych potrzeb i wielkości przedsiębiorstwa, aby uniknąć nadmiernych kosztów związanych z procesem zakładania i prowadzenia działalności.
Zapotrzebowanie informacyjne. Drugim istotnym kryterium przy wyborze formy prawnej dla działalności jest zapotrzebowanie informacyjne. Biura rachunkowe lub księgowi, prowadząc księgowość spółki, dostarczają zarządowi lub właścicielowi danych istotnych dla prowadzenia biznesu i podejmowania decyzji. Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą na ryczałcie lub na książce przychodów i rozchodów, nie wszystkie dane mogą być zbierane przez księgowość, co może ograniczyć weryfikację płatności i inne aspekty. W takich przypadkach warto rozważyć prowadzenie ksiąg handlowych, nawet jeśli wiąże się to z dodatkowymi kosztami, aby zapewnić kompleksową administrację i odpowiednie dane dla zarządu. Decyzja o formie prawnej powinna uwzględniać zapotrzebowanie informacyjne przedsiębiorstwa, aby uniknąć braku istotnych danych dla prowadzenia działalności.
Zagadnienia sukcesji i/lub rozwoju biznesu. Przy wyborze formy prawnej dla biznesu istotne są kryteria dotyczące sukcesji i rozwoju. Rozważając otwarcie pierwszego sklepu spożywczego lub restauracji, należy zastanowić się nad planowanym rozwojem. Jeśli celem jest stworzenie dużej sieci biznesowej, lepiej jest od razu rozważyć taką formę prawną, która umożliwia skalowanie działalności, np. spółkę z o.o. czy spółkę akcyjną. Przekształcenie w późniejszym czasie jednoosobowej działalności gospodarczej w bardziej złożoną strukturę będzie kosztowne i czasochłonne szczególnie od strony biznesowej. Proces ten może trwać wiele miesięcy a nawet lat, oraz wymagać zaangażowania w uzyskanie nowej autoryzacji partnerów biznesowych, koncesji, licencji, umów leasingowych, itd. Zmiana formy prawnej w trakcie działalności może prowadzić do dodatkowych kosztów i opóźnień, dlatego warto wcześniej przemyśleć i dostosować formę prawną do planowanego rozwoju biznesu. Choć prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej może być prostsze i bardziej elastyczne, planowanie rozwoju sieci biznesowej może wymagać wyboru bardziej rozbudowanej formy prawnej, aby uniknąć późniejszych komplikacji i kosztów związanych z przekształceniem.
Odpowiedzialność podatkowa i cywilna właścicieli. Prowadząc działalność na własne nazwisko, odpowiadasz za nią całym swoim majątkiem, zarówno prywatnym, jak i wspólnym z małżonkiem. Oznacza to, że w przypadku problemów z firmą, wierzyciele mogą zająć nie tylko Twój majątek firmowy, ale również dom, samochód, oszczędności itp.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Sp. z o.o.) oferuje ograniczenie odpowiedzialności udziałowców do majątku spółki. W przypadku problemów z firmą, wierzyciele mogą zająć tylko majątek spółki, a nie Twój prywatny majątek. Jest to bardzo ważne zabezpieczenie, szczególnie w przypadku działalności o wysokim ryzyku. Wybór odpowiedniej formy prawnej powinien być podyktowany specyfiką Twojej działalności. Jeżeli prowadzisz działalność o niskim ryzyku, np. sklep spożywczy, działalność na własne nazwisko może być wystarczająca. Jeżeli natomiast prowadzisz działalność o wysokim ryzyku, zdecydowanie lepszym rozwiązaniem będzie założenie Sp. z o.o. Pamiętaj, że spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ogranicza ryzyko udziałowców, a nie zarządu.
Ryzyko biznesowe przedsięwzięcia. Wybór formy prawnej wiąże się również z różnymi aspektami odpowiedzialności podatkowej i cywilnej. Wybór sp. z o.o. może pomóc w zminimalizowaniu osobistego ryzyka finansowego w odróżnieniu do JDG, gdzie odpowiedzialność ponosisz całym swoim majątkiem. Ograniczenie odpowiedzialności właściciela, jest ważne zwłaszcza w sytuacjach, gdy przedsiębiorstwo może napotkać trudności finansowe. Założenie sp. z o.o. pozwala ograniczyć odpowiedzialność udziałowców do majątku spółki. Jeżeli biznes się nie powiedzie, jako członek zarządu możesz ogłosić upadłość spółki i uniknąć spłaty zobowiązań z własnej kieszeni.
Opodatkowanie. Kryteria doboru formy prawnej oraz elementy opodatkowania są istotne dla każdego przedsiębiorcy. Ważne jest zrozumienie różnic w opodatkowaniu osób fizycznych, wspólników spółek osobowych oraz spółek kapitałowych. Na przykład, małe spółki z o.o. płacą 9% CIT-u od zysku spółki, co jest postrzegane jako korzystne. Trzeba jednak pamiętać, że aby właściciele wypłacili sobie pieniądze muszą mieć podpisaną ze spółką umowę (tutaj pytanie na co?), a to wpływa na koszty i podatki osobiste. Wybór formy opodatkowania może być kluczowy, zależnie od charakteru działalności, marż detalicznych oraz preferencji podatkowych. Wybór między ryczałtem a opodatkowaniem liniowym może znacząco wpłynąć na wysokość podatku. Właśnie dlatego, analiza opodatkowania stanowi istotny czynnik przy podejmowaniu decyzji biznesowych, szczególnie na początku działalności, gdzie oszczędności związane z podatkami mogą być znaczące, jak w przypadku sprzedaży detalicznej na wysokich marżach.
Elementy administracyjne kosztów prowadzenia działalności. Papierologia, administracja to rzeczywistość, ktoś się tym musi zajmować w przedsiębiorstwie. Koszty prowadzenia działalności to nie tylko podatki, ale także inne koszty takie jak wpisy do KRS, rejestry dłużników, RODO . Na koniec prowadzenie ksiąg to duży element kosztotwórczy. Przejście z uproszczonej formy księgowości na księgi handlowe może generować różnice od 3 do 5 razy wyższe koszty. Trzeba też pamiętać, że w dzisiejszej cyfrowej erze, cyfryzacja to wyzwanie, z którym firmy muszą się mierzyć. Urząd Skarbowy ma dostęp do informacji o naszych kontach bankowych, a każda z wymienionych instytucji może się do nas odezwać, sprawdzając, czy prawidłowo spełniamy obowiązki. Wraz z rozwojem firmy, obowiązki i ilość dokumentów rosną, co wymaga coraz większych nakładów na szeroka rozumianą administrację.
Jednoosobowa działalność gospodarcza – wyłącznie jedna osoba fizyczna. Prowadzenie działalności gospodarczej jako jednoosobowa firma jest proste, łatwe i szybkie, zwłaszcza na początku, gdy można skorzystać z różnych ulg i zwolnień. W pierwszym okresie działalności można otrzymać ulgi podatkowe, dotacje z Urzędu Pracy oraz skorzystać z preferencyjnych warunków płacenia składek ZUS. Jeśli spełnione są kryteria małego biznesu, taka forma prowadzenia działalności może być bardzo korzystna. Dlatego warto rozważyć rozpoczęcie działalności gospodarczej jako jednoosobowa firma, która często jest najlepszą opcją dla wielu przedsiębiorców.Przy wyborze jednoosobowej działalności gospodarczej ważne jest, aby pamiętać, że choć ta forma działalności oferuje wiele elastyczności i kontrolę nad biznesem, nie zapewnia tradycyjnego urlopu macierzyńskiego w formie, jaką oferują etatowe formy zatrudnienia.
Spółka cywilna – minimum dwóch wspólników: osoby fizyczne, prawne lub jednostki. organizacyjne mające zdolność prawną. Wspólnicy ponoszą solidarnie odpowiedzialność majątkową za jej rezultaty. Po szczegółowej analizie przeprowadzonej przez doradcę podatkowego, spółka cywilna często okazuje się korzystnym wyborem, szczególnie gdy mamy pełne zaufanie do wspólnika, a wspólna odpowiedzialność dla skutecznego prowadzenia działalności jest czymś naturalnym.
Spółka jawna – minimum dwóch wspólników: osoby fizyczne, prawne lub jednostki organizacyjne mające zdolność prawną. Zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS), dokonywanie czynności na rzecz spółki, zamiast na indywidualne osoby fizyczne.
Spółka partnerska – minimum dwie osoby fizyczne uprawnione do wykonywania wolnych zawodów (partnerzy).
Dla każdej z powyższych mogą występować takie same formy opodatkowania: ryczałt, skala, liniowy.
Spółka komandytowa – dwóch lub więcej wspólników: osoby fizyczne, prawne lub jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, w tym co najmniej jeden komplementariusz (odpowiada całym swoim majątkiem za zobowiązania spółki) i jeden komandytariusz (odpowiada za zobowiązania spółki do wysokości sumy komandytowej)
Spółka komandytowo-akcyjna – dwóch lub więcej wspólników: osoby fizyczne, prawne lub jednostki organizacyjnej mającej zdolność prawną, w tym co najmniej jeden komplementariusz (odpowiada całym swoim majątkiem za zobowiązania spółki) i jeden akcjonariusz (nie odpowiada za zobowiązania spółki)
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – minimum jeden założyciel (osoba fizyczna, prawna lub jednostka organizacyjna mająca zdolność prawną). Założycielem nie może być wyłącznie jednoosobowa spółka z o.o.
Prosta spółka akcyjna – dwóch lub więcej wspólników: osoba fizyczna, prawna lub jednostka organizacyjna mająca zdolność prawną. Prosta spółka akcyjna nie może być założona przez jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
Spółka akcyjna – minimum jeden założyciel: osoba fizyczna, prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej. Założycielem nie może być wyłącznie jednoosobowa spółka z o.o.
Kluczowym elementem prowadzenia działalności gospodarczej jest zarabianie pieniędzy, ponieważ większość z nas prowadzi biznes w celu generowania zysków. W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej, zarobione pieniądze są natychmiast nasze, co oznacza, że mamy pełne prawo do nich. Podobnie jest w przypadku spółki osobowej (np. spółki cywilnej jawnej), gdzie pieniądze zarobione przez firmę są nasze od razu. Jednakże, w przypadku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub innych spółek (np. spółki komandytowej, akcyjnej), aby uzyskać dostęp do zarobionych pieniędzy, musimy posiadać odpowiedni tytuł do ich wypłaty. Może to być wynagrodzenie jako członek zarządu lub wynagrodzenie za świadczenia usług na rzecz spółki.
Fakturowanie własnej spółki stało się niezwykle modne, ale należy pamiętać, że stanowiska organów w tej kwestii zmieniają się obecnie na niekorzyść przedsiębiorców. Kiedyś można było przekonać się, że jeśli świadczy się usługi na rzecz własnej spółki na warunkach rynkowych i wszystko ma uzasadnienie, to nie ma się czego obawiać. Jednakże, obecnie tendencja ta zaczyna się powoli zmieniać, dlatego warto być tego świadomym i zachować ostrożność w takich praktykach.
Wybór formy prawnej dla działalności powinien być dokonany po dokładnej analizie indywidualnych potrzeb biznesowych, planów rozwoju oraz gotowości do podejmowania ryzyka.
Po więcej informacji o działalności naszego Partnera zapraszamy tutaj:
Link do strony internetowej Biuro rachunkowe – usługi księgowe Warszawa, Marki, Wołomin, Białystok, Lubań, Krzyżanowice – Kancelaria Skłodowscy (sklodowscy.pl)
Link do Facebooka – Skłodowscy.pl | Facebook
Link do LinkedIn – Skłodowscy Sp. z o.o. | LinkedIn
Fot. Materiały firmy/ GM Lifestyle
Źródło: materiał promocyjny Partnera
Materiał powstał w ramach projektu #ŁączyNasBiznes
Facebook
RSS